Отражение сроков перечисления НДФЛ с подарочных сертификатов в 6-НДФЛ
Добрый день.
Был выдан подарочный сертификат 29.02.2016 г номиналом 6000 руб.
Удержали НДФЛ с 2000 р. , но перечислили налог в день выдачи зарплаты 4 марта.
В отчете 6 -НДФЛ мы должны отдельно эту выплату показывать ?
В какие сроки при выдаче сертификата мы должны были перечислить НДФЛ. ?
Был выдан подарочный сертификат 29.02.2016 г номиналом 6000 руб.
Удержали НДФЛ с 2000 р. , но перечислили налог в день выдачи зарплаты 4 марта.
В отчете 6 -НДФЛ мы должны отдельно эту выплату показывать ?
В какие сроки при выдаче сертификата мы должны были перечислить НДФЛ. ?
Comments
-
Добрый день!
Сертификат, - это подарок.
Следовательно и для НДФЛ его нужно рассматривать, как подарок.
В 6-НДФЛ это должно быть отражено следующим образом:
стр. 100 - 29.02.16 (дата передачи сертификата);
стр. 110 - 04.03.16 (дата ближайшей выплаты любого другого денежного дохода);
стр. 120 - 09.03.16 (следующий рабочий день после удержания).
Если в эти сроки никаких других выплат дохода не осуществлялось, то делаете отдельную запись.
У Вас все даты совпадают с зарплатой за февраль, значит их можно объединить в один блок записей.
Кстати, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.
Методичка содержит:
- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;
- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;
- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;
- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
Успехов! -
Спасибо большое !!!
